Налоговый представитель — юридическая помощь по уголовным, административным делам в сфере налогов

Налоговый представитель

Добро пожаловать на сайт Налоговый представитель.

На сегодняшний день существует множество готовых перспективных бизнес-решений, которые позволяют повысить эффективность предпринимательской деятельности, а также сэкономить затраты на ее реализацию. Одним из таких решений выступает налоговое представительство.

Физические и юридические лица, имеющие достаточный опыт ведения бизнеса, прекрасно понимают смысл и значение понятия представителя налогоплательщика, хотя полезно будет еще раз на этом акцентировать внимание. Дело в том, что с течением времени развивается не только бизнес, но и сопряженные с ним услуги.

Сегодня налоговый представитель – это не просто человек, действующий по доверенности от имени налогоплательщика. Это один из способов оптимизации бизнеса, который реализуется через решение налоговых вопросов компетентными лицами.

Может ли налогоплательщик представлять свои интересы в налоговых органах самостоятельно? Несомненно, может. Налоговыми органами не установлено никаких ограничений в плане требований к налоговому представителю.  Он не обязан обладать ни специальным образованием, ни соответствующим сертификатом. Он даже не обязан иметь стаж работы в налоговых органах.

ФНС России прикладывает все усилия, чтобы перевести все услуги в онлайн-формат. Каждый налогоплательщик может завести личный кабинет, где получает возможность подавать декларации, вовремя получать важные уведомления, задавать вопросы правового и технического характера. Но личный визит в налоговую совсем отменить не получится и как раз в этом поможет законный или уполномоченный представитель.

Кто такой налоговый представитель

Налоговом Кодексом РФ определено, что при общении с сотрудниками налоговых органов интересы налогоплательщика может представлять законный или уполномоченный представитель. Таким образом, налоговый представитель – это лицо, которое получает право:

  • подписывать и подавать налоговую отчетность;
  • решать споры по налогообложению;
  • представлять налогоплательщика при рассмотрении дел о налоговых преступлениях;
  • оказывать юридическую помощь;
  • получать письменные разъяснения от представителей налогового органа;
  • осуществлять налоговый менеджмент;
  • обжаловать неправомерные действия налогового органа.

Налоговое законодательство определяет два типа налоговых представителей. Законные представители – это руководители организаций, их заместители или сами индивидуальные предприниматели. Уполномоченные представители – лица, наделенные полномочиями и действующие на основании доверенности. Их полномочия также прописаны в Налоговом Кодексе.

Адвокат по налогам или налоговый юрист

Более качественную юридическую помощь во всех налоговых вопросах может оказать налоговый адвокат. Любому занятому человеку понадобится квалифицированная юридическая помощь. Практически каждый человек является участником отношений с государством, которые реализуются с помощью налоговых органов. Причем на территории РФ в налоговые отношения вступают физические лица (граждане России и иностранных государств) и юридические лица.

Обращение за помощью к адвокату по налогам имеет под собой основу защиты имущественных интересов. Например, неправильно начисленные налоги и сборы, с ошибкой в сторону их увеличения, приведут к финансовым потерям и дальнейшему банкротству предприятия. Нередко проблемы с ФНС заканчиваются уголовным преследованием налогоплательщика.

До недавнего времени такие понятия, как «налоговый юрист» или «адвокат по налогам» не имели строгого определения. Многие считают, что адвокат, закончивший курсы налоговых консультантов, ознакомившийся с основными статьями Налогового Кодекса и давший несколько консультаций, уже считается налоговым юристом. Это не совсем так, ведь хороший адвокат по налогам обязан обладать определенными качествами.

  • Он обязан прекрасно разбираться в тонкостях налогового законодательства, то есть владеть не только общеюридической информацией, но и понимать принципы налогообложения.
  • Адвокат должен постоянно совершенствовать свои компетенции в области налогового права, а для этого необходимо системно заниматься своей непосредственной работой. Налоговый Кодекс претерпевает изменения с завидной периодичностью, поэтому самообразование – основная квинтэссенция юриста.
  • Адвокат по налогам обязан иметь практический опыт работы в других отраслях права. Защищая интересы своих доверителей в делах по налоговым преступлениям, защитник опирается на статьи 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4 Уголовного Кодекса РФ, статьи 15.3 – 15.8 КоАП РФ, статьи 116 – 129.14 Налогового Кодекса РФ.

Чем отличаются налоговые представители

Тот факт, что в юриспруденции отсутствует строгое определение той или иной специализации юриста, вводит клиентов в заблуждение. Так, каждому налогоплательщику предлагают свои услуги налоговые представители, адвокаты по налогам, налоговые юристы и налоговые консультанты. В каком случае следует обращаться к каждому из них, разберемся детально.

У вышеперечисленных специалистов найдется масса схожих качеств, так как все они работают в области налогообложения. Однако есть некоторые нюансы, которые не позволяют отождествлять такие понятия, как адвокат, юрист и консультант. Рассмотрение этих нюансов позволит клиенту, далекому от юридических понятий, сделать правильный выбор.

Такой специализации, как налоговый адвокат в юриспруденции нет. Данный термин употребляется с условным смыслом, указывая на сферу права, в которой предпочитает работать адвокат. Как отмечают сами юристы, любой адвокат – это юрист, но не каждый юрист – адвокат.

Выбирая защитника, налогоплательщик должен понимать, что адвокат – не профессиональное образование, а статус, который юрист получает после сдачи квалификационного экзамена. Новоиспеченного адвоката включают в состав палаты адвокатов, а также в специальный список, сформированный Министерством юстиции. Деятельность адвоката регламентируется на законодательном уровне. Адвокат, как и юрист, имеет право оказывать следующие виды услуг:

  • Консультирование клиентов.
  • Составление ходатайств, заявлений, жалоб.
  • Защита интересов клиентов в гражданских и административных делах.

Но у адвоката перед юристом есть одно важное преимущество. Его статус позволяет представлять интересы доверителя в уголовном процессе. Если вы не можете предугадать ход развития вашей проблемы, то лучше обращаться к адвокату.

В строгом смысле, понятие «налоговый юрист» более конкретизировано. В направлении «Юриспруденция» существует программа «Налоговое право и налоговый процесс». То есть, юриста, который обучался по образовательным программам, включающим в себя данный модуль, можно назвать налоговым юристом. Но есть и альтернативный путь получения подобной специальности.

Например, человек получил юридическое образование, но его специализация носит гражданско-правовой характер. Изучив дополнительно тонкости налогового и коммерческого права, юрист может пройти переподготовку по желаемому направлению. Он обычно занимается сопровождением налоговой документации, проверкой юридической составляющей финансово-хозяйственной деятельности организации, а также представляет интересы налогоплательщика в налоговой инспекции.

Налоговый консультант не обязан иметь юридическое образование. Это может быть бухгалтер, аудитор или экономист. Сфера его компетенций ограничивается знанием Налогового Кодекса, а также финансовой стороны любого вопроса. Прежде всего, речь идет о бухгалтерском и налоговом учете. Задачей налогового консультанта является оптимизация расходов предприятия на налоговые отчисления.

Подводя итог вышесказанному, отметим, что консультант и юрист занимаются в большей степени повседневными делами по ведению отчетной документации. Адвокат же, помимо сопровождения бизнеса, имеет право решать конфликтные ситуации, представляя интересы физического или юридического лица в суде.

Как выбрать хорошего адвоката по налогам

По субъективному мнению многих специалистов, привлеченный к работе адвокат по налогам может оказать более действенную помощь, нежели штатный юрист, работающий на предприятии или адвокат, нанятый «по знакомству». Дело в том, что помощь профессионального адвоката гарантирует беспристрастность, объективность и профессионализм, в то время, как попытки сэкономить расходы на юридической помощи приведут к потере одного или сразу нескольких перечисленных составляющих.

Практика показывает, что большинство проблем с налоговыми органами как раз и возникает на фоне некорректных действий или бездействия некомпетентных специалистов.

Выбирая адвоката, необходимо понимать, что он должен  обладать практическим опытом работы в других отраслях права, смежных с налоговым правом. Если крупные организации могут похвастать штатными юристами, то для индивидуальных предпринимателей и небольших организаций работа с частным адвокатом – единственный оптимальный вариант решения вопросов по налогообложению. Чем будет заниматься налоговый юрист, наперед сказать сложно, так как все зависит от самого субъекта налогообложения и специфики его деятельности. Можно лишь выделить ряд стандартных услуг, на которые следует обращать внимание при поиске юриста.

Налоговый адвокат не должен делать исключений в области своей компетенции, то есть, следует обратить внимание на того специалиста, который готов оказывать помощь по любым вопросам относительно налогового законодательства. Каждый понимает, что проще не допустить совершения преступления, чем потом доказывать свою невиновность.

Хороший адвокат, сопровождающий бизнес, все возникшие вопросы решит в досудебном порядке или в арбитражном суде, но никогда не допустит возбуждения уголовного дела против своего доверителя. Отсутствие налогового спора является наилучшим экономическим итогом предпринимательской деятельности. Для достижения таких итогов адвокат по налогам:

  • Своевременно готовит документы по налогообложению.
  • Занимается проверкой контрагентов на добросовестность.
  • Ведет контроль и анализ первичной документации.
  • Оптимизирует налогообложение через разработку законных и прозрачных схем.
  • Предоставляет консультации по вопросам правового характера.

Убедиться в том, что выбранная кандидатура адвоката подходит для сложившейся ситуации, можно по следующим критериям:

  • Адвокат знает налоговое законодательство и общается с клиентом, отвечая на его вопросы, без использования различного рода подсказок.
  • Адвокат имеет опыт работы с налоговыми органами, что отражается в его резюме.
  • Адвокат занимается самосовершенствованием, о чем может судить наличие сертификатов и свидетельств о профессиональной переподготовке и повышении квалификации.
  • Адвокат может предоставить информацию о благополучно завершенных делах по данному направлению.

Услуги адвоката по налогам

Адвокат по налогам в Санкт-Петербурге оказывает всестороннюю помощь в сопровождении бизнеса, а также в разрешении возникших налоговых спорах. В рамках защиты интересов своих клиентов при открытии судебного производства по иску налоговиков адвокат:

  • Анализирует налоговые декларации, а также занимается их подготовкой.
  • Консультирует по правовым вопросам.
  • Сопровождает клиента при проведении проверок.
  • Оспаривает в суде решение контролирующих инстанций (занимается подготовкой возражений на акт проверки, анализирует решение о проведении проверки, занимается сбором необходимых доказательств).
  • Подает заявление в арбитражный суд.
  • Подает заявления об обеспечительных мерах.
  • Оспаривает бездействие налоговых органов.
  • Оспаривает взыскание сумм налоговых санкций.
Налоговый представитель